Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для бытовых услуг в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Штрафы за ошибки при использовании кассы
Виды ответственности за нарушение требований к работе с онлайн-кассой описаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
| Нарушение | Наказание | |
|---|---|---|
| для должностных лиц и ИП | для юридических лиц | |
| Неприменение ККТ | Штраф в размере 25-50% от суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей | Штраф в размере 75-100% от суммы расчёта, но не менее 30 тысяч рублей |
| Повторное неприменение ККТ (в случае если сумма расчётов без кассы составила 1 млн рублей или более) | Для должностных лиц — дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет. Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток | Приостановление деятельности на срок до 90 суток |
| Использование незарегистрированной ККТ | Штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей | Штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей |
| Использование ККТ, которая не соответствует требованиям законодательства | Штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей | Штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей |
| Применение ККТ с нарушением других требований закона № 54-ФЗ (отсутствие обязательных реквизитов в чеке и т.п.) | Штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей | Штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей |
| Невыдача клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности | Штраф в размере 2 тысячи рублей | Штраф в размере 10 тысяч рублей |
| Игнорирование запросов налоговой или представление документов по запросу с опозданием | Штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей | Штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей |
Кому не нужен ККТ для ИП
Предприниматели, получающие оплату за свои товары и услуги от юридических лиц безналичным переводом на счёт, освобождены от применения кассовой техники.
Также онлайн-касса не понадобится тем, кто перешёл на режим «Налог на профессиональный доход» — другими словами, зарегистрировался как самозанятый.
От применения кассового аппарата для ИП освобождены некоторые сферы предпринимательской деятельности:
- продажа бумажных газет и журналов в киосках;
- питание в образовательных учреждениях;
- реализация мороженого или разливных напитков в киосках;
- продажа билетов и абонементов в государственные театры (с рук или лотка);
- торговля без оборудованного прилавка на рынках или в общественных местах;
- услуги, которые оказываются внутри государственных библиотек;
- бытовые услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, сдача собственности в аренду, работа носильщика, услуги няни и сиделки;
- продажа бахил в розницу и др.
Часть предпринимателей вправе подтверждать расчёты с покупателями документом с реквизитами и данными о продаже, заменяющим кассовый чек:
- некоторые ИП на патенте (перечислены во 2 статье 54-ФЗ);
- предприниматели, которые ведут деятельность в регионе из перечня отдалённых или труднодоступных местностей.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?
На данный момент запустили эту интеграцию в системе Честный ЗНАК, то есть участникам эксперимента по маркировке не надо указывать места осуществления деятельности. Эти сведения подгружаются автоматически из ЕГАИС.
Когда карточка товара регистрируется в «Национальном каталоге маркированных товаров», требуется проставлять реквизит «Код ФРАП».
Из ЕГАИС в систему Честный знак автоматически будут передаваться такие документы как:
- отчеты о производстве;
- заявки о фиксации информации о ввозе или перемещении этилового спирта в РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
- товарно-транспортные накладные.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Частный предприниматель работает на ЕНВД, оказывает компьютерные услуги местным жителям. Надо ли ему применять ОК?
До 1.07.2023 ЧП на ЕНВД вправе обходиться без онлайн кассы. Но по первому же требованию клиента предприниматель должен давать ему доказательство произведенной оплаты — БСО, (товарный чек, квитанцию).
Вопрос №2. Должны ли использовать ОК предриниматели-таксисты?
С 1.07.2023 да. До этого момента они вправе работать без нее и выдавать БСО сообразно старому порядку.
Вопрос №3. Предусмотрено ли законом льготирование для тех, кто обязан перейти на онлайн кассы?
На данный момент этот вопрос решается, проект по нему находится в стадии разработки. Предполагается, что в скором времени узаконят определенную категорию пользователей, которая будет вправе пользоваться налоговым вычетом при первичной покупке онлайн кассы (до 18 тыс. руб. за одну ОК). Скорее всего, закон коснется только тех, кто работает на ЕНВД либо патенте. Ознакомиться с проектом можно на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов.
Вопрос №4. Если закон не обязывает ЧП переходить на онлайн кассу, может ли предприниматель по своему желанию это сделать?
Да, частный предприниматель вправе добровольно завести кассу, например, с целью контроля, причем регистрировать ее в налоговой службе не нужно.
Сколько нужно кассовых аппаратов
Это зависит от того, как организована работа. Если заказчики оплачивают услуги в офисе, то касса должна быть только там. В тех случаях, когда сотрудники принимают оплату сразу после оказания услуг, например, фотограф после мероприятия или сотрудник клининговой службы после уборки квартиры, то каждому из них нужна касса. Это прямо следует из требований ст.1.2 54-ФЗ: кассовый чек должен быть выдан при осуществлении расчетов.
ИП, оказывающие услуги населению, и работающие без наемных сотрудников, могут купить один кассовый аппарат и использовать его при расчетах и в офисе, и при оказании услуг.
Услуги на ЕНВД: нужна онлайн-касса или нет
1 июля 2018 года завершился второй этап перехода на новую кассовую технику. До лета кассовые аппараты должны были поставить ИП и организации, которые:
- работают по спецрежиму ЕНВД в сфере розницы или общепита и держат в штате сотрудников на трудовых договорах;
- работают на патентной системе и имеют работников на трудовых договорах.
Предприниматели в сфере услуг на вмененке обязаны подключить онлайн-кассы и отправлять информацию о покупках в налоговую. К этой категории относятся собственники, которые оказывают услуги:
- бытовые;
- ветеринарные;
- по обслуживанию, мойке и ремонту автомобилей;
- по платной парковке и охране стоянок, кроме штрафных;
- по перевозке грузов или пассажиров, если в парке максимум 20 автомобилей;
- размещению рекламы на улицах или в общественном транспорте;
- услуги по сдаче жилых квартир и домов в аренду.
Сфера применения ККТ.
Согласно п. 1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных названным законом.
Под расчетами понимаются прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.
Таким образом, при приеме (получении) денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за выполняемые работы, оказываемые услуги положения Закона № 54-ФЗ возлагают на учреждение обязанность применять ККТ в учреждении (письма Минфина РФ от 08.02.2019 № 03-01-15/7887, от 06.03.2019 № 03-01-15/14640).
Отметим, что до 01.07.2019 было разрешено не применять ККТ в учреждении и не выдавать БСО организациям и ИП (п. 4 ст. 4 Закона № 192-ФЗ):
-
осуществляющим расчеты с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);
-
осуществляющим расчеты при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт;
-
осуществляющим зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов;
-
предоставляющим займы для оплаты товаров, работ, услуг;
-
предоставляющим или получающим иное встречное предоставление за товары, работы, услуги.
Как управляющие рынками будут проверять продавцов
Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.
Если в ходе проверки УК выявит отсутствие кассы, то вынесет предписание исправить нарушение. На это отводится 15 дней. Если продавец не установил кассу, то с ним расторгают договор на аренду торговой точки.
ФНС, напротив, откажется от проведения плановых проверок и будет делать только внеплановые рейды по проверке применения предпринимателями кассовых устройств. Производить подобные мероприятия ведомству разрешат в том числе в жилых помещениях, где зарегистрированы налогоплательщик и ККТ.
Организация торговли на рынке: какую кассу выбрать
Оборудование, применяемое в рыночных условиях, должно быть мобильным и компактным, поддерживать работу от аккумулятора и в идеале — доступным с точки зрения цены. Сегодня на выбор доступны разнообразные варианты, отличающиеся техническими характеристиками и функциональными возможностями. Среди опций, заслуживающих внимания, следует выделить:
- Ньюджер. Практичное устройство, оптимальное для использования в условиях отсутствия возможности постоянной подзарядки — батарея выдерживает до 8 часов непрерывной нагрузки при температуре до -10°С. Выгрузка данных — через беспроводную сеть или сим-карту. Совместимо со сканером для считывания QR и штрих-кодов.
- SIGMA 7. Смарт-терминал, объединяющий кассу и мини ПК. Более требователен к питанию и температурному режиму, взамен предоставляя аналитический функционал и опции автоматизации. Коррекция сведений о продукции, ведение учета и отслеживание статистики осуществляется с помощью сенсорного экрана. Модель допускает подключение весов и терминала для приема безналичных платежей, максимально упрощая рабочий процесс.
- АТОЛ 1Ф. Онлайн-касса для уличной торговли в палатках и на рынках — основная задача устройства без экрана и клавиатуры сводится к формированию и выгрузке чеков в налоговую. Оборудование, подключаемое к планшету, компьютеру или ноутбуку, на котором уже установлена учетная система, соответствует требованиям законодательства.
Выше описаны общие правила, но как известно, всегда есть исключения. Причем именно по кассам их множество. Они представлены в статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. Мы сгруппировали такие случаи в Таблице 3.
| Освобождение от ККТ | Для кого действует | Чем регулируется (пункт статьи 2 закона 54-ФЗ) |
|---|---|---|
| По виду деятельности | Для всех, кто осуществляет эту деятельность | 1, 1.1, 2, 5, 6, 8-15 |
| По географическому расположению | Для всех, кто работает в отдаленных и труднодоступных местностях | 3 и 7 |
| По налоговому режиму | Для ИП на ПСН при определенной деятельности, для всех ИП на НПД | 2.1, 2.2 |
Онлайн-касса для ИП на патенте: кому можно работать без нее?
Для некоторых видов деятельности предпринимателям, применяющим ПСН, необязательно применять ККТ до тех пор, пока они не лишатся права применять патент. Что входит в список исключений? Такие услуги перечислены в п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ:
- ремонт, пошив, чистка обуви;
- пошив одежды;
- услуги фотографа;
- уход за больными людьми и детьми;
- в области дошкольного образования;
- ремонт ювелирных изделий, гравировка;
- распиловка дров, ремонт жилых помещений, сантехнические и электромонтажные работы;
- уборка в жилых помещениях;
- остекление балконов;
- изготовление валенок;
- организация экскурсий;
- ландшафтные работы;
- изготовление сельскохозяйственного инвентаря, услуги в этой области по механизации и агротехнике;
- ремонт игрушек;
- ритуальные услуги.
Ответы на горячие вопросы: онлайн‑кассы в ЖКХ и не только
Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.
Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.
В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.
С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.
Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.
С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.
Если у предпринимателя не будет онлайн-кассы, и он не успеет составить чек коррекции, то ему грозит штраф от четверти до половины суммы продаж без применения кассового аппарата, но не менее 10 тысяч рублей.
Если же ИП допустил какие-то ошибки в формировании чека, например, не перерегистрировал кассу при смене системы налогообложения с ЕНВД на УСН, то штраф будет от 1,5 до 3 тысяч рублей.
Больше всего вопросов у ИП связано с переходным периодом и датой внедрения нововведений в области использования касс. Рассмотрим основные, которые задают нам читатели.
С 1 февраля 2021 года ИП, которые по закону должны использовать кассу, обязаны вести потоварный учет. При этом можно не вносить товар в кассу, а использовать товароучетную программу вместе с кассовой, которая при формировании чека будет брать названия продукции из карточек товаров.
Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, кому нужны онлайн кассы в 2021 году, можно обратиться к тексту 54-ФЗ.
Если кратко, что можно не покупать онлайн-кассу таким ИП:
- с микробизнесом (список таких услуг есть в 54-ФЗ);
- с самозанятостью (НПД);
- тем, которые не работают с физлицами в принципе;
- из труднодоступных местностей;
- на патенте из ряда социальных и научных сфер (есть список в 54-ФЗ);
- тем, кто продает товары через агентов (маркетплейсы, Почта России).
Кроме того, от касс освобождены многие муниципальные учреждения, а также религиозные организации и компании, которые принимают оплату за городские парковки.
Что за закон о кассах
Государство провело реформу федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике» и дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й — последний год реформы. До 1 июля онлайн-кассы устанавливают организации и ИП, которые оказывают услуги населению и до сих пор работают без кассы:Федеральный закон № 192 от 03.07.2018, он вносит изменения в 54-ФЗ
| 1 февраля 2017 ИП и ООО на упрощенке и общей системе налогообложения |
|
|
Ответственность за нарушения при работе с онлайн кассой
Законом четко определены правила работы с ККТ. За любое нарушение этого регламентируемого порядка виновное лицо привлекают к ответственности. Последняя редакция КоАП РФ, ст. 14.5 от 15.07.2016 содержит все виды наказаний, которые связаны с применением либо неиспользованием ККТ. Среди них — штрафы, предупреждения, приостановка деятельности, дисквалификация.
| Распространенные виды нарушений | Ответственность виновного лица за нарушение |
| Неприменение ККТ | Штраф высчитывается с суммы расчета, произведенного без аппарата:
с должностного лица (далее — ДЛ) — в размере от 0,25 до 0,5, с юрлица, ЧП — в размере от 0,75 до 1 Если сумма расчетов достигла при повторном нарушении 1 млн и больше, наказываются: ДЛ — дисквалификация от 1 до 2 лет, юрлицо, ЧП — приостанавливание деятельности до 90 дней |
| ККТ не отвечает регламентируемым требованиям;
не соблюдены порядок регистрации, перерегистрации кассового аппарата, условия его применения и т. п.; не предъявлена информация налоговикам по запросам; репрезентирована документация (сведения) налоговикам с нарушением сроков об использовании ККТ |
ДЛ: предупреждение либо штраф от 1 500 до 3 тыс. руб.;
юрлицо, ЧП: предупреждение, штраф 5 000 — 10 тыс. руб. |