Поставки товаров в Казахстан из России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поставки товаров в Казахстан из России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заполнение деклараций на товары в обычном режиме на грузы, перемещаемые между государствами ЕАЭС упразднено, учет производится через подачу формы статистического декларирования (статформы) в таможню государства вывоза. Подача статистических форм производится в целях учета перемещения грузов при внешней торговле России со странами-участниками Евразийского экономического союза. Статформа оформляется тем лицом, которое совершило сделку, или по поручению которого была совершена данная сделка, или которое наделено правом владения, распоряжения товарами.

Таможенное оформление грузов, перемещаемых между участниками ЕАЭС

Статформа подается в таможню не позднее восьмого рабочего дня месяца, который следует за месяцем, когда осуществлена отгрузка товаров.

Важно! За нарушение сроков подачи статистической формы учета экспорта в Казахстан может быть назначен штраф по статье 19.7.13 КоАП РФ на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Экспорт товаров в Казахстан при УСН

Все государства, которые состоят в Евразийском экономическом союзе, соблюдают единые правила налогообложения экспорта и импорта товаров. Когда речь идет об экспорте товаров из России в Белоруссию, Армению, Казахстан и Киргизию, эти требования применяются только к НДС. Что же касается остальных налогов по такой операции, то они должны быть выплачены в том же порядке, что и при реализации товаров контрагентам из России.

Если брать за основу точку зрения налоговой политики, то нет существенной разницы между экспортом в любое государство из ЕАЭС и прочие страны. Это означает, что в любом случае будет применяться нулевая ставка, и ее нужно подтвердить, подав соответствующую документацию в налоговую инспекцию.

Следует понимать, что при экспорте товаров в Казахстан эти правила применяются в отношении лиц/организаций, которые работают по общей системе налогообложения – ОСНО. А что касается УСН, то организации, которые работают на «упрощенке», практически не испытывают никаких сложностей при выходе на рынки других стран. Это происходит потому, что НДС за экспорт не включен в список исключений для лиц, использующих УСН (статья 346.11 НК РФ). Значит, им не стоит беспокоиться о сборе документации, «нулевых» счетах-фактурах, заявлениях, специальных декларациях и т. д. Все так, как будто товар продан в Россию.

Организация грузоперевозок из России в Казахстан

Чтобы заказать услугу доставки товаров в постсоветскую республику автомобильным транспортом, достаточно оставить заявку в электронной форме на сайте логистической компании и дождаться звонка менеджера. Для предварительного расчета стоимость транспортировки можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Чтобы логисты смогли составить оптимальную карту доставки и рассчитать стоимость перевозки, им необходима следующая информация:

1. Характеристики товара.
2. Требования к хранению и транспортировке.
3. Вес и количество мест в транспортном средстве.
4. Место отправления.
5. Точный адрес получения.
6. Сроки доставки.
7. Список дополнительных услуг.

К категории дополнительного сервиса относятся работы по погрузке и разгрузке товара, его упаковке и маркировке, доставка до двери получателя, оформление сопроводительного пакета документов и страхование груза.

Страховка партии товара не обязательна, только если данный пункт не прописан в договоре между отправителем и получателем. Однако это цивилизованный способ обезопасить себя от финансовых потерь в случае, если груз будет поврежден или утрачен.

Стоимость страхования составляет 0,1% от цены груза, поэтому экономить на данной услуге не стоит. Ведь даже самые опытные водители порой не в состоянии контролировать дорожную ситуацию, да и природа в последнее время устраивает людям не самые приятные сюрпризы.

Таможенные платежи при экспорте в Казахстан

Таможенные платежи при экспорте из России в Казахстан не предусмотрены, но если в контракте у вас прописаны условия поставки, при которых вы должны не только затаможить, но и оплатить расходы по растаможке товаров в стране покупателя и доставке, необходимо знать особенности по оплате таможенных пошлин в Казахстане.

Как вы уже поняли, таможенные платежи определяет код ТН ВЭД, который присваивают товару при декларировании. Наши специалисты с удовольствием подберут на ваш груз код ТН ВЭД за кротчайший период и опишут все особенности таможенного оформления в Казахстане.

Важно знать, что если вы ввозите товар по условиям, когда покупатель сам занимается растаможкой товара, то для вас оплата таможенных платежей НЕ ПРЕДУСМОТРЕНА.

Учёт импортируемого товара из РК

Порядок представлен в табличке:

Операция	Дебет	Кредит
Цена товаров, которые импортируются из РК	42	61
Оплаченная импортируемая продукция	61	52
Налог начислен к оплате	20	69
Отдача выручки от продажи	63	90-2

Как организовать поставку в Казахстан.

С 2010 года Казахстан и Россия находятся в Таможенном союзе. После распада СССР появление регионального Таможенного союза – важное геополитическое достижение, дающее конкретные выгоды предприятиям-экспортерам. Тем не менее, экспорт в Казахстан сопряжен с некоторыми особенностями. Даже малейшая ошибка в оформлении документов на экспорт в Казахстан может надолго затянуть всю операцию или, что еще хуже, полностью сорвать сделку экспорт в Казахстан. Проведение экспортных операций требует специальных знаний в области права.

Интервал берет на себя все этапы поставки в Казахстан. А именно:

— оформление всех необходимых документов по направлению экспорт в Казахстан;

— сопровождение и страхование грузов для осуществления экспорт в Казахстан;

— перевозка грузов из любого региона России в Казахстан.

Перевозка грузов из Москвы в города Казахстана

Доставка в Актау 3-9 рабочих дней	Доставка в Актобе 3-9 рабочих дней	Доставка в Кокшетау 3-9 рабочих дней
Доставка в Алмату 10 рабочих дней	Доставка в Астану 1-10 рабочих дней	Доставка в Семей 3-9 рабочих дней
Доставка в Атырау 3-9 рабочих дней	Доставка в Караганду Караганда	Доставка в Талдыкорган 3-9 рабочих дней
Доставка в Павлодар 3-9 рабочих дней	Доставка в Шымкент 3-9 рабочих дней

Как заполняется декларации по НДС

Новая форма отчетности с 2015 года и порядок ее заполнения утверждены Приказом № ММВ-7-3.558 от 29.10.2014 года. Она подается до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Но поскольку документы для подтверждения экспорта разрешается сдавать в течение 180 дней после отгрузки, возникает вопрос: как правильно отразить экспортную операцию? Рассмотрим три ситуации, возникающие на практике.

Пример 1 Полный пакет для обоснования нулевой ставки НДС собран вовремя – до истечения отчетного периода, в котором произведена поставка (рис.1).

ООО «Феникс» отгрузило товар по договору 17 января 2021 года на сумму 10 000 долларов, курс на эту дату составлял – 76,56. Цена экспортной поставки содержит «входной НДС» — 65 000 рублей. Все нужные документы организация собрала 20 марта. При подаче декларации 20 апреля 2021 года заполняется раздел 4 (1 отчетный квартал). Указанная в графе 030 цифра равна итоговой сумме уменьшения налога, и влияет на расчет граф 040 и 050 раздела 1. Код 1010403 соответствует НДС 18% (1010404 – 10%).

Рисунок 1. Заполнение декларации при своевременном подтверждении экспорта в Казахстан.

Пример 2 При тех же входных условиях организация не смогла подготовить документы в положенный срок – 180 дней. Тогда, 16 июля 2016 года (на 181 день после даты отгрузки):

• нужно зарегистрировать счет фактуру в дополнительных листах книг продаж и покупок за тот период, когда производилась поставка;
• рассчитать налог и подать уточненную декларацию за 1 квартал (рис.2);

произвести уплату налога и рассчитать пени со дня отгрузки за весь пропущенный период.

Рисунок 2. Расчет суммы налога к уплате в бюджет при отсутствии подтверждения.

При расчете НДС в соответствии с НК РФ за дату отгрузки принимается день оформления первичных бухгалтерских документов на покупателя (накладная, счет-фактура). С другой стороны, по договору между странами ТС — это последний день квартала, в котором собран весь пакет документов для обоснования ставки 0%. Отсюда следует, что если, например, это сделано в апреле (срок не вышел), то достаточно заполнить 4-й раздел, и подать декларацию до 20 июля. То есть, при сдаче отчетности за второй квартал.

Перевозка опасного груза

Опасный груз – не самая простая продукция для доставки в Казахстан, да и в любую другую страну. Эта категории очень разнообразна, а значит нужно знать наверняка какие документы могут понадобиться для перевозки именно вашего груза.

Опасный груз делится на девять классов. Каждый класс включает в себя определённые виды веществ. Например, к первому классу относятся взрывоопасные вещества вроде фейерверков и пороха, ко вторым – различные газы (водород, бутан), к третьему – легковоспламеняющиеся жидкости вроде бензина, этилового спирта, масел.

Для перевозки опасного груза требуется паспорт безопасности (или карточка опасности). Также могут понадобиться другие разрешающие документы, поэтому все условия транспортировки этого вида груза из России в Казахстан лучше обсуждать индивидуально с менеджером компании.

В следующих материалах мы расскажем о каждом документе более подробно.

Если у вас есть вопросы, касающиеся грузоперевозок между Россией и Казахстаном, то вы можете задать их нашим специалистам через онлайн-чат на сайте или по телефоне. Звонок бесплатный.

В каких случаях стоит доставлять грузы железнодорожным транспортом?

Удобное географическое положение часто позволяет отдавать предпочтение железной дороге для доставки грузов в Казахстан. Учитывая достаточно развитую железнодорожную сеть, данный вариант имеет такие преимущества, как оперативность, высокая скорость, а также сравнительно приемлемая цена.

Железнодорожные перевозки различных грузов из России в Казахстан следует выбирать в следующих случаях:

• Необходимо провести транспортировку крупных партий товаров.
• Требуется доставить негабаритные, наливные или насыпные грузы.
• Доставка осуществляется в крупные города Казахстана (Астана, Алматы, Атырау, Актау, Караганда и т.д.).

Виды доставки из России в Казахстан

Существует три основных варианта доставки из России в Казахстан:

• Авиационный транспорт. Позволяет перевозить грузы массой от 25-55 кг (в зависимости от требований конкретной авиакомпании) в максимально сжатые сроки. Из минусов этого варианта можно отметить его сравнительно высокую стоимость.
• Железнодорожный транспорт. Обычно используется для перевозки крупных партий товаров, а также негабаритного и крупногабаритного оборудования. Для транспортировки используются цистерны, платформы, вагоны, полувагоны, и т.п.
• Автомобильный транспорт. Наиболее актуальный способ перевозки в Казахстан. Характеризуется максимальной гибкостью при выборе маршрутов с учетом технических характеристик грузов, позволяет перевозить негабариты, крупногабаритные, опасные, скоропортящиеся и другие типы грузов.

Что попадает под понятие «экспорт» и какими документами его подтвердить?

В первую очередь, следует понять, что поставки товаров за границу РК будут являться экспортом, а значит требуют оформления документов, необходимых для операций в рамках внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Также нужно соблюсти налоговое и таможенное законодательство.

Согласно ст.440 НК РК, экспортом является оборот по реализации товаров с территории Казахстана на территорию другого государства — члена ЕАЭС (в т.ч. и в Россию).

Согласно ст.446 НК РК, при экспорте товаров с территории Казахстана на территорию другого государства — члена ЕАЭС ( в т.ч. в Россию) казахстанскими плательщиками НДС применяется нулевая ставка НДС (не путать с «без НДС»).

Для того, чтобы подтвердить обоснованность применения ставки НДС 0%, согласно п.4 Приложения 18 к Договору о ратификации ЕАЭС, казахстанский налогоплательщик обязан предоставить в свою налоговую заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ф.328.00) с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары (т.е. с отметкой ФНС РФ).

Российский покупатель (импортер) отправляет заверенную ФНС РФ форму 328.00 казахстанскому поставщику, а поставщик предоставляет ее в КГД МФ РК. Сделать это необходимо в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров.

Если ФНС РФ направит ф.328.00 казахстанской налоговой самостоятельно (в электронной форме), то КГД МФ РК направит казахстанскому поставщику уведомление о получении ф.328.00 (через Кабинет налогоплательщика, вкладка «Таможенный союз») в течение 10 рабочих дней с даты получения.

Если не предоставить ф.328.00 в срок, сумма НДС подлежит уплате в бюджет за налоговый период, на который приходится дата отгрузки товаров, с правом на вычет (зачет) соответствующих сумм НДС согласно законодательству государства, с территории которого экспортированы товары (т.е. в данном случае – согласно законодательству РК). Т.е. если ф.328.00 поступит позднее установленного срока, то уплаченные суммы НДС подлежат зачету и возврату, а начисленные пени возврату не подлежат.

Также, помимо заявления по ф.328.00, необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие экспорт. Такими документами, согласно ст.447 НК РК и Приложению 18 к Договору о ЕАЭС, являются:

• договор поставки;

• копии товаросопроводительных документов, подтверждающих перемещение товаров.

Схема работы с Российскими компаниями

Клиент из Казахстана обращается в Вашу компанию с целью совершить покупку товара, реализуемого Вами.

• Ваша компания выставляет счёт на оплату на имя ООО “Профэкспорт”.
• Наша компания перевыставляет Ваш счёт клиенту в Казахстан, добавляя сумму расходов за перевозку и надлежащее оформление экспортируемого груза.
• ООО “Профэкспорт” заключает два договора на поставку товара – с Вашей компанией и с компанией заказчика в Казахстане.
• Получив оплату от казахской компании, мы оплачиваем счёт, выставленный от имени Вашей компании.
• ООО “Профэкспорт” забирает товар с Вашего склада и осуществляет его доставку в Казахстан, предварительно подготовив все сопроводительные документы надлежащим образом.
• В финале Ваша компания и Ваш клиент из Казахстана получают оригиналы закрывающих документов на поставку товара.

Таким образом, экспорт товаров в Казахстан был совершён Вашей компанией не напрямую, а с ООО “Профэкспорт” в качестве посредника при сделке. Данная схема выгодна и удобна для компаний, не имеющих желания или возможности для совершения внешнеторговых операций самостоятельно.

Доставка из Казахстана в Россию — типы транспорта, сроки, цены за кг

Международные грузоперевозки из Казахстана транспортные компании осуществляют по автомобильным дорогам, авиасообщением и по железной дороге. В направлении РФ эти способы транспортировки наиболее выгодны. Стоимость услуг компаний зависит от города, в который вы отправляете груз, от массы и объемов груза, выбора способа доставки. На сайтах указаны средние цены перевозок до Москвы, но география грузоперевозок распространяется на всю Россию.

Средние сроки грузоперевозки из РК:

1. автотранспорт — 6-10 дней.
2. железнодорожный — 20 дней.
3. авиатранспорт — 3-5 дней.

Стоимость доставки груза из Казахстана в Москву цена за один кг:

1. Автомобильные: от $0,39 за 30 м³ и от 1$ за 1 м³ за 1 кг.
2. Железнодорожные: от $0,22 за 1 кг.
3. Авиа: $2 за 1 кг.

Товарооборот России с Казахстаном

В 2020 году товарооборот России с Казахстаном составил 19 065 108 341 долл. США, уменьшившись на 2,84% (556 730 822 долл. США) по сравнению с 2019 годом.

Экспорт России в Казахстан в 2020 году составил 14 030 982 182 долл. США, уменьшившись на 0,14% (19 864 306 долл. США) по сравнению с 2019 годом.

Импорт России из Казахстана в 2020 году составил 5 034 126 159 долл. США, уменьшившись на 9,64% (536 866 516 долл. США) по сравнению с 2019 годом.

Сальдо торгового баланса России с Казахстаном в 2020 году сложилось положительное в размере 8 996 856 023 долл. США. По сравнению с 2019 годом положительное сальдо увеличилось на 6,10% (517 002 210 долл. США).

Доля Казахстана во внешнеторговом обороте России в 2020 году составила 3,3576% против 2,9438% в 2019 году. По доле в российском товарообороте в 2020 году Казахстан занял 10 место (в 2019 году – также 10 место).

Доля Казахстана в экспорте России в 2020 году составила 4,1710% против 3,3235% в 2019 году. По доле в российском экспорте в 2020 году Казахстан занял 7 место (в 2019 году – 8 место).

Доля Казахстана в импорте России в 2020 году составила 2,1752% против 2,2852% в 2019 году. По доле в российском импорте в 2020 году Казахстан занял 10 место (в 2019 году – 9 место).

2022 г.:	Янв	Фев
2021 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
2020 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
2019 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
2018 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
2017 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек
2016 г.:	Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек

Похожие записи:

• Как правильно оформить согласие на выезд ребенка за границу
• Выплаты по уходу за инвалидом 1 группы в 2023 году
• Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству