Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая декларация при дарении квартиры. Надо ли подавать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.
Как составляется декларация
Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.
В основном, порядок заполнения декларации следующий:
- На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).
- Указываются все личные данные налогоплательщика.
- В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.
- В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
- В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
- Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
При составлении этого документа, даритель не имеет право требовать от одариваемого лица выполнение взамен чего-либо. Договор подразумевает безвозмездный переход права собственности. Участниками этой сделки могут быть частные и юридические субъекты. Дарственная составляется от руки дарителя. Он может воспользоваться и нотариальными услугами.
Обязательные условия при составлении дарственной:
- Полная дееспособность даритель. При этом одариваемая личность может быть младше 18 лет, недееспособным. Но в этом случае должен присутствовать законный представитель.
- Обязательное указание реквизитов участников процесса.
- Совладельцы земельного участка должны быть единодушны в принятом решении. В противном случае, сделка не может состояться.
Одариваемая личность сможет распоряжаться подарком по собственному усмотрению, после того, как зарегистрирует свои права в государственном кадастре недвижимости. Его данные будут внесены в общую базу, где хранятся все сведения о прежних и действующих собственниках. Если новый собственник захочет продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции с недвижимым имуществом, никаких преград для этого нет.
При оформлении дарственной, необходимо приписать следующие характеристики надела:
- нахождение земельного участка;
- номер, присвоенный в ходе выполнения кадастровых работ;
- общая площадь;
- целевое назначение;
- указать наличие и\или отсутствие обременений, ограничений в использовании;
- кадастрово-межевые сведения.
Кроме этих пунктов, должен быть ещё один. В нём нужно прописать стоимость недвижимого имущества. Сумма необходима для проведения предварительного расчёта на дохода физлиц. Дарение участка — серьёзный вид сделки, и к ней, желательно, начать готовиться заблаговременно. Проконсультироваться с нотариусом и\или юристом, чтобы получить больше полезных сведений, и не упустить ни одной важной детали из виду.
Ответы юриста на частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?
Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.
Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?
Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб. в год налогом не облагаются.
Полагается ли налоговый вычет при дарении?
Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.
Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию?
Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.
Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой?
Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.
Способы заполнения формы
Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.
Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.
Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.
Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
Когда нужно платить налог с подарка?
Проще всего, если в тексте договоре дарения прямо указывается стоимость подаренного имущества. В этом случае именно эта цифра станет фигурировать в качестве размера дохода. Стоит учесть, что искусственное занижение стоимости приведёт к тому, что налоговая может потребовать уплаты налога, опираясь на рыночную стоимость имущества. Именно этот показатель становится определяющим, если в тексте договора не указана стоимость имущества.
Налоговая обычно опирается при определении этой цифры на кадастровую стоимость, но чёткого указания так делать, в законодательстве нет, поэтому этот аспект можно игнорировать. Вместе с тем, нужно понимать, что несогласие с кадастровой стоимостью вынудит физическое лицо в споре с налоговой отстаивать свою точку зрения.
Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками то декларация не подается
Если квартира предоставлена лицу, не являющемуся близким родственником, то согласно букве закона это лицо обязано уплатить налог в размере 13% от стоимости пожертвованного имущества. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ декларацию и отправить ее в налоговую инспекцию.
- Мы продолжим думать о том, как сделать это правильно и о сроках подачи документа.
- Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.
Для регистрации 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за отдельную плату. Однако этот документ всегда можно оформить самостоятельно, не выходя из дома, что экономит не только деньги, но и время.
Действующее законодательство предусматривает форму 3-НДФЛ. Это модель, которая используется для заполнения декларации по налогу на прибыль физических лиц.
Указанный документ состоит из нескольких частей:
- титульная страница. В нем содержится вся информация о лице, уплачивающем налоги — фамилия, имя, отчество, адрес проживания, серия, номер и дата выдачи паспорта.
- Раздел с информацией о сумме налога, подлежащего уплате. Его расчет и классификация.
- Приложение, содержащее транскрипцию данных.
Налоговая декларация должна заполняться только с помощью стандартной формы 3-НДФЛ. В этом случае не следует использовать обычную офисную бумагу. Документ может быть составлен двумя способами — на бумаге и в электронном виде. После регистрации декларации ее следует отправить в налоговые органы. Это безусловное обязательство плательщика.
Для этого он может использовать несколько возможностей:
- самостоятельная доставка. Это наиболее распространенный вариант. С помощью этого метода происходит личное прибытие в налоговую инспекцию. Этот вариант подходит для Для реализации данного метода, корректно отправлять всю информацию адресату заказным письмом с уведомлением о доставке. Но в этом случае инициатор теряет возможность получить поддержку налоговых специалистов и вынужден писать заявление самостоятельно. Будет правильно провести инвентаризацию отправляемых документов и приложить ее к адресу. Следует отметить, что налогоплательщик также теряет возможность немедленно исправить неточности.
- Интернет-передача в основном используется в тех случаях, когда декларация делается в электронной форме. В этом случае необходимо будет оцифровать другую отправленную информацию. Для реализации этого метода вам необходимо зарегистрироваться на сайте Налогового управления, создать личный кабинет и подтвердить вашу учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем функциям ресурса. В дальнейшем Вам останется только заполнить специальную форму. Нет необходимости быть в налоговой инспекции лично.
- Передача информации законным представителем является полной аналогией личного присутствия. Особенностью в данном случае является то, что он должен выдать доверенность, в которой указан мандат.
Любой из вариантов определяется плательщиком по его личному усмотрению. Необязательно согласовывать с другими лицами.
Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.
Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы. В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?
Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.
Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.
Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.
Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной. Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.
Этим сделка и примечательна. Подробнее ознакомиться со всеми нюансами сделки можете в главе 32 гражданского кодекса.
Но нас все же интересует вопрос, связанный с формой 3 НДФЛ. Что это за бумага, как она заполняется, а главное, так ли она необходима?
Сама по себе форма 3 НДФЛ – это своего рода вид налоговой декларации, характерный для подачи сведений при осуществлении сделок.
Данный документ признается специальным, передается в налоговую инспекцию непосредственно по месту регистрации гражданина для того, чтобы оповестить государство о своих доходах или же наоборот, расходах.
Подавать подобные документы обязаны предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые не являются должностными лицами, то есть не работают на государственные органы.
Также документ по данной форме принято подавать, когда речь идет о проведении сделки купли-продажи или же дарения.
Отказ от подачи данного документа в налоговый орган приравнивается к административному нарушению и может стать причиной многих проблем.
Читайте на нашем сайте о том, можно ли продать, передарить или вернуть обратно подаренную квартиру, а также о том, как дарителю вовремя отозвать дарственную.
Когда подается декларация
Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход. Согласно ст.
229 НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е. если дар был принят в декабре 2020, то декларация подается до 30 апреля 2019 года.
Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.
Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2020 года. Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2019 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2020 году.
Порядок предоставления декларации
Подать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации. Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:
- При личном посещении отделения налогового органа.
- Отправкой по почте с описью вложения документов.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).
Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:
- Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
- Договор дарения имущества.
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
- ИНН (если имеется).
- Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.
После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки. После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.
Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст. 227 НК РФ). Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.
Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%. Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно (ст.
Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.
Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.
В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.
Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.
Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.
При получении в дар от родственника доли квартиры нужно подавать налоговую декларацию
Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог.
В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.
Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.
Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы. В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?
Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.
Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.
Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.
Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной. Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.
Особенности и нюансы в оформлении
Подается ли 3 НДФЛ при передаче в дар квартиры близкому родственнику? Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога в тринадцать процентов.
Однако вопрос подавать 3 НДФЛ или нет в данном случае, остается открытым. А так как государство не получает дохода с вашей сделки, вы можете подать либо нулевую декларацию, либо не подавать ее вовсе.
Подается ли при дарении доли квартиры?
Не важно, о какой части квартиры идет речь, или же недвижимости целиком, как и в вышеупомянутой ситуации, налог не уплачивается и только за вами остается выбор – подавать или же нет.
Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры юрлицом физическому лицу? Физическому лицу от юридического, несомненно, необходимо уплатить налог, а значит, составление формы 3 НДФЛ с последующей подачей ее в налоговую инспекцию обязательный шаг.
Какой код дохода записывать? Стоит указывать код дохода дарения квартиры 4900. Однако если сомневаетесь насчет найденной информации в интернете, оставьте место под запись пустой и поинтересуйтесь у работников налоговой этим вопросом.