Как получить налоговый вычет за строительство дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за строительство дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Условия для получения имущественного вычета

После покупки земельного участка оформить получение налогового вычета могут граждане Российской Федерации и люди, которые работают и платят налоги в бюджет Российской Федерации (налоговые резиденты).

• Нужно иметь официальное трудоустройство или платить подоходный налог в размере 13%.
• Участок и дом должны быть в собственности заявителя, либо он должен иметь свою долю.
• Дом должен значиться по документам именнт в статусе «жилого». Характеристики такого дома отличаются от дачи или садового домика по таким показателям, как высота, этажность, безопасность, наличие капитальных материалов и коммуникаций. Всё это должно быть указано в проекте.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Как перевести дачный дом в жилой

С 1 января 2019 года до 1 марта 2026 года действует упрощенный порядок перевода дачных строений в жилые. Сейчас это делается в административном порядке, а не через суд.

Владельцу недвижимости необходимо обратиться с заявлением в администрацию района, приложить свидетельство о праве собственности на землю и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество.

Условия для перевода дачного дома в жилой:

• Оформить план садового дома и подтвердить, что он соответствует требованиям жилого: проведены все коммуникации — канализация, отопление, электричество.
• Здание построено из капитальных материалов: кирпича, дерева, бетона и т.п. То есть пригодно для круглогодичного проживания. Фанерные, щитовые и другие не капитальные перевести в жилые не удастся.

В каких случаях возврат налога при покупке земельного участка без дома не будет оформлен

Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:

• участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
• земля имеет категорию «личное подсобное хозяйство» или иное предназначение;
• отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
• отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
• сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.

Условия получения вычета описаны в статье 220 Налогового кодекса, а также в Федеральном законе №202-ФЗ от 19 июля 2009 года, внесшего определенные коррективы в указанную статью.

Главные условия:

• участок должен быть приобретен после 1 января 2010 года, если он куплен раньше, то оформить вычет не получится;
• участок должен быть предназначен для строительства жилого дома, то есть получить вычет за садовые или дачные участки не получится, либо нужно будет доказать, что садовый домик соответствует нормам жилого помещения, закрепленного в статье 15 Жилищного кодекса;
• на участке должен быть возведен жилой дом, соответствующий всем градостроительным нормам, также на него должно быть оформлено право собственности.

Вы можете оформить налоговый вычет за покупку земельного участка в 2023 году. Вернуть часть НДФЛ в случае покупки надела, который не предназначен для индивидуального жилищного строительства, при условии, что на нем возведено жилое здание, невозможно. На получение имущественного вычета претендуют граждане, признаваемые плательщиками НДФЛ. Причем, получить больше, чем гражданин уплатил налоговых взносов, невозможно. Для оформления выплаты можно обратиться в ФНС. В таком случае льготу предоставляют по окончанию налогового периода. Если гражданин не желает ждать, он может написать соответствующее заявление работодателю. Тогда вычет направят на уменьшение будущего подоходного налога.

Налоговый вычет за покупку участка земли в виде процентов по ипотеке

На этот вычет может рассчитывать покупатель, который приобрел земельный участок для ИЖС или участок, на котором уже есть жилой дом, с помощью кредитных или заемных средств (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Покупатель такого участка может заявить к вычету свои расходы на погашение процентов:

• по целевым займам (кредитам), которые он взял и потратил на новое строительство или на покупку участка и дома,
• по кредитам (займам), которые он получил для рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита.

Каким будет размер вычета?

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. Только размер этот не может превышать 2 млн руб., даже если было потрачено больше. Это значит, что государство возмещает 13% от суммы расходов, но при этом устанавливает лимит, из которого будет исчисляться налоговый вычет.

Он рассчитывается по формуле: 2 000 000 * 13% : 100 = 260 000 – эта сумма и будет максимальным размером имущественного налогового вычета, именно столько налогоплательщик сможет вернуть.

Отметим, что в фактические расходы на приобретение или строительство жилого дома могут быть включены расходы: на покупку дома или доли в нем, в том числе если строительство не окончено, на разработку проектной и сметной документации, на покупку строительных и отделочный материалов, на оплату работ по строительству и отделке, на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации, на создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры или комнаты включаются расходы: на покупку этих объектов недвижимости или прав на них в строящемся доме, на покупку отделочных материалов, на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ и на оплату этих работ. Однако принятие к вычету расходов на достройку и отделку жилой недвижимости возможно, только если в договоре на ее приобретение будет указано, что недвижимость продается без отделки.

Если супруги покупают жилье в совместную собственность, они оба имеют право на имущественный вычет, т.е. вернуть смогут 520 тыс. руб. вместо 260 тыс. руб. (ст. 220 НК РФ) (какие еще преимущества можно получить после свадьбы – читайте в статье «Зачем нужен брак?»).

Если на приобретение недвижимого имущества был взят кредит, то с уплаченных процентов также можно вернуть 13%. В данном случае лимитная сумма составит 3 млн руб. Вычет будет рассчитан по формуле: 3 000 000 * 13% : 100 = 390 000 – таким будет его максимальный размер.

В данном случае он может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.

Если на покупку или строительство недвижимости ушло менее 2 млн руб., то остаток налога можно будет вернуть в следующий раз при строительстве или приобретении недвижимости.

Если размер уплаченного НДФЛ за год оказался меньше максимального размера имущественного вычета, то удастся вернуть только часть налога, а его остаток можно получить в следующем году. То есть сумма вычета не может быть больше суммы уплаченных налогов. Например, если в налоговом периоде с налогоплательщика удержали НДФЛ в размере 100 тыс.

руб., то вычет будет равен тем же 100 тыс. руб., а не максимальному размеру – 260 тыс. руб.

260 000 – 100 000 = 160 000 – эта сумма переносится на следующий налоговый период. Если в следующем году с налогоплательщика опять удержали НДФЛ в размере 100 тыс. руб., таким же будет и размер вычета.

Его остаток составит 60 тыс. руб. (160 000 – 100 000).

И так далее, пока вычет не предоставят полностью.

Список документов для возврата налогового вычета

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• договор приобретения земельного участка/земельного участка и жилого дома с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку земельного участка (его доли) в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

При покупке земельного участка супругами могут понадобиться следующие документы:

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку земельного участка (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Есть ли основания для отказа в выплате?

Основания для отказа:

1. Покупка земли или земли с домом осуществлена у близкого родственника.
2. На участке отсутствует дом или нет зарегистрированных прав на него.
3. Назначение земли при оформлении документов было выбрано не ИЖС.
4. Были использованы средства государства или работодателя при совершении сделки-купли продажи участка или дома (материнский капитал, субсидии, военная ипотека и пр.).
5. В строительстве дома были задействованы средства государства (субсидии, материнский капитал и пр.).
6. Если заявитель является индивидуальным предпринимателем, его деятельность не обкладывается НДФЛ, т.е. он состоит на специальном налоговом режиме.
7. Участник сделки купли-продажи не полностью дееспособный гражданин или несовершеннолетний ребёнок.
8. Юридическое лицо.

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Какую сумму можно вернуть

Согласно пункта 3 статьи 220 НК максимальные расходы, с которых можно получить налоговый вычет, не превышают 2 миллионов рублей. То есть максимум, сколько можно вернуть составляет

[ 2 000 000 · 13% ] = 260 000 рублей.

Если, например, участок с домом (мы помним, что вычет за землю идет только вместе с домом) стоит 3,7 млн рублей, то вроде бы можно вернуть [ 3 700 000 · 13% ] = 481 тысячу рублей. Однако это превышает допустимый лимит. Поэтому ФНС вернет все равно только 260 тысяч рублей.

Если же стоимость покупки составляет 1,7 млн рублей, то вернуть можно будет

[ 1 700 000 · 13% ] = 221 тысячу рублей.

При этом возвращаться будут только реально уплаченные за последний налоговый период налоги.

Например, за 2020 год человек заработал 420 тысяч рублей. С этой суммы он уплатил НДФЛ

[ 420 000 · 13% ] = 54,6 тысяч рублей

Именно эту сумму он и получит от государства в 2021 году. Остальные «недостающие» 166,4 тысячи рублей (из 221 тысячи) налогоплательщик может вернуть в последующие годы.

Причем кроме перенесения остатка на следующие годы остаток можно перенести на другие купленные объекты недвижимости (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 НК). Такой порядок действует для недвижимости, приобретенной после 01.01.2014 года.

В нашем случае человек потратил только 1,7 млн рублей. То есть у него осталось еще 300 тысяч, с которых он может вернуть налог. И если он, например, докупит еще соседний участок с домом за 700 тысяч рублей, то сможет и за него вернуть себе уплаченный НДФЛ. Но только в сумме оставшихся 300 тысяч рублей от общего лимита по всем объектам в 2 миллиона

[ 300 000 · 13% ] = 39 тысяч рублей

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Порядок оформления налогового вычета

Вернуть уплаченные деньги допустимо одним из двух способов – либо у работодателя, либо непосредственно через налоговый орган.

При выборе первого варианта у работающего по найму не будут удерживать НДФЛ. Этой преференцией он сможет на протяжении всего календарного года, в котором он имеет право на вычет (при условии недостижения потолка по выплатам). Требуется, чтобы в течение этого периода работник получал доходы, для которых действует стандартное налогообложение по ставке 13%. Чтобы реализовать свое право, заявителю требуется:

• запросить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее его право в отношении имущественного вычета;
• подать его вместе с соответствующим заявлением на имя работодателя.

Второй вариант реализации своих прав требует заполнения и подачи в налоговую службу декларации 3-НДФЛ. Это лучше выполнить до 30 апреля календарного года, который следует за периодом возникновения соответствующего права. Однако подача декларации не возбраняется и в последующем, если она преследует одну единственную цель – возврат уплаченной суммы. Имущественным вычетом можно воспользоваться не позднее 3 лет после того, как закончится календарный год, дающий такое право.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Похожие записи:

• С января 2023 года упрощена оплата пошлины за предоставление сведений из ЕГРН
• Маркировка 2023: важные новости
• Кто ответит за гибель работника в дороге