Трудовой договор с иностранцем: как заключить и оформить правильно

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Трудовой договор с иностранцем: как заключить и оформить правильно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Налоги и страховые взносы за иностранных работников

2. Не забудьте внести корректировки в локальные документы

3. Особенности заключения трудового договора с иностранцем

4. Сотрудники из безвизовых стран

5. Временно и постоянно проживающие иностранные граждане

6. Условия заключения трудового договора с иностранными гражданами

7. Пошаговая инструкция оформления мигранта

8. Штрафы за нелегальное трудоустройство иностранцев

9. Как работодатели обманывают работников

10. В 2020 году в россии введут электронные трудовые книжки

11. Размер допустимой доли иностранных работников на 2020 год

12. В чем особенности трудовой книжки иностранца

13. Нужно ли учитывать заграничный стаж сотрудника-иностранца?

14. Когда иностранец может работать без трудовой книжки

Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.

Налоги и страховые взносы за иностранных работников

Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%. Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.

Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.

При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.

По поводу страховых взносов ситуация следующая:

пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.

Не забудьте внести корректировки в локальные документы

Ввиду изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).

Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.

Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.

Особенности заключения трудового договора с иностранцем

Трудовой договор составляется на русском языке. При необходимости текст договора можно перевести на иностранный язык (ст. 68 Конституции РФ, подп. 1 п. 1 ст. 3 Федерального закона от 01.06.05 № 53-ФЗ, п. 2 ст. 22 приложения к Рекомендации № 86 Международной организации труда «О трудящихся-мигрантах»).

В трудовой договор с гражданином другого государства нужно включить все те же сведения и условия, которые прописываются при заключении договора с россиянином (ст. 57 ТК РФ). Помимо этого, надо внести дополнительные данные. В частности, это сведения о разрешении на работу или патенте, если таковые требуются при трудоустройстве. А в отношении постоянно или временно проживающих в РФ иностранцев указываются сведения о виде на жительство или разрешении на временное проживание (ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ).

Сотрудники из безвизовых стран

Иностранцы, приехавшие в Россию из Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдовы и Украины, с 18 лет могут работать на основании патента. Этот документ действует максимум год при условии, что его владелец своевременно делает авансовый платеж. В каждом регионе установлен свой размер платы за патент.

Патент действует только в том регионе, где он выдан, и только на указанную в нем профессию. Если меняется регион или профессия, надо получить другой патент. Если ваш сотрудник получил патент на работу поваром, но хочет по совместительству еще и мыть посуду — ему нужно получать новый патент. То же относится и к работе в разных регионах. Для второй должности или второго региона надо получить второй патент и по нему тоже платить налоги.

Иностранец оплачивает патент авансовым платежом ежемесячно или сразу за длительный период. Размер этого налогового взноса в регионах разный и меняется каждый год Так, в 2019 году в Москве за патент платят 5 000 рублей в месяц, в Якутии — 9 335 рублей, в Астраханской области — 3 813 рублей.

Обратиться за получением патента иностранец обязан в течение 30 календарных дней со дня въезда в РФ. Срок оформления в МВД — 10 рабочих дней. Чтобы оформить патент, надо представить:

Заявление.
Паспорт или признаваемый в России документ, удостоверяющий личность, со сроком действия не менее года.
Миграционная карта, где указана цель визита — работа.
Договор или полис ДМС.
Заключение медкомиссии об отсутствии зависимостей, опасных инфекционных заболеваний, сертификат обследования на ВИЧ-инфекцию и пр.
Документ об образовании:

документ об образовании (не ниже основного общего), выданный на территории государства, входившего в состав СССР до 1 сентября 1991 года;
документ об образовании или квалификации, выданный по итогам успешной аттестации на территории РФ после 1 сентября 1991 года;
сертификат о владении русским языком, знании истории РФ и законодательства, выданный после сдачи экзамена.

Документ об оплате штрафа, в случае если иностранец не уложился в отведенные ему 30 суток (ст. 18.20 КоАП, от 10 000 до 15 000 рублей).

Проследите, чтобы в течение двух месяцев с момента получения патента иностранец представил в управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ копию трудового договора, иначе патент может быть аннулирован и вы потеряете сотрудника. Патент выдается максимум на год, чтобы продлить его, к исходным документам надо добавить трудовой (гражданско-правовой) договор и ходатайство работодателя.

Проверить, действителен ли патент будущего сотрудника, можно на сайте МВД.

Выдача и переоформление патента — 10 рабочих дней.
Оформление дубликата патента — 3 рабочих дня.
Если во время действия патента изменились личные данные — в течение 7 рабочих дней с момента въезда или получения нового паспорта надо обратиться в МВД.

Временно и постоянно проживающие иностранные граждане

Здесь попроще: получать специальные документы не нужно. Работать разрешают на основании РВП и ВНЖ.

Иностранцы с РВП могут работать только в том субъекте РФ, в котором оно выдано.
Для иностранцев с ВНЖ действует такой же порядок трудоустройства, как и для российских граждан.

Документы для временно и постоянно проживающих иностранцев

Паспорт и нотариальный перевод;
РВП или ВНЖ;
ИНН и СНИЛС (оформляются работодателем, в случае отсутствия);
Документ об образовании, если работа требует специальных знаний или специальной подготовки;
Трудовая книжка.

Условия заключения трудового договора с иностранными гражданами

Учитывая особенности категорий иностранных граждан при заключении трудового договора, нужно соблюдать ряд обязательных условий:

В трудовом договоре должны содержаться сведения о патенте или разрешении на работу.
Всегда следует помнить о том, что территория для трудовой деятельности может быть ограничена. Иностранный гражданин может работать только там, где ему выдан патент или разрешение на работу, где разрешено временное проживание.
Если в патенте или разрешении на работу указана конкретная должность, то только на неё можно трудоустраивать.
Дата начала работы должна быть не ранее даты выдачи патента или разрешения на работу.

При заполнении российской трудовой книжки для иностранных граждан у сотрудников отдела кадров может возникнуть еще один вопрос: что делать, если в зарубежной трудовой книжке у иностранца имеется несколько мест работы, определенный стаж? Стоит ли переносить эту информацию в новый документ российского образца?

Все официальные источники дают отрицательный ответ. А что же насчет пенсии? Как иностранец будет получать ее, если его рабочий стаж прерывается? Все дело в том, что получать пенсию иностранный гражданин будет непосредственно в той стране, из которой он прибыл. Поэтому в нашей российской трудовой книжке совсем не нужны никакие иноземные сведения и записи о предыдущих местах работы нового сотрудника.

Обратная процедура тоже не нужна: иностранцу не нужно будет переносить из российской трудовой книжки данные о месте и продолжительности работы в трудовую книжку своей страны. Рабочий стаж на территории Российской Федерации и так будет засчитан, если иностранец является приезжим из СНГ.

Пошаговая инструкция оформления мигранта

Чтобы взять иностранца на работу, вам потребуется несколько месяцев.

Придерживайтесь следующих действий:

Заранее оформите годовое разрешение на привлечение и использование иностранных работников, обратившись в ГУВД МВД.
Определите, какой статус у мигранта, и проверьте его документы. Обязательно смотрите не только на их наличие, но и на сроки действия.
При необходимости соберите пакет документов для оформления приглашения и разрешения на работу. Учитывайте, что иностранец приедет к вам на работу только через несколько месяцев.
Заключите рабочий договор, предварительно взяв согласие на обработку персональных данных.
Далее, как и при обычном приёме на работу, издайте соответствующий приказ и проведите все вводные инструктажи.
Заведите сотруднику трудовую книжку, СНИЛС и ИНН.

Обязательно уведомите Министерство внутренних дел о заключении договора с иностранным гражданином.

Штрафы за нелегальное трудоустройство иностранцев

Труд нелегальных мигрантов сурово преследуется законом. Чрезмерно «экономному» или не желающему обременять себя официальным оформлением предпринимателю не избежать административной ответственности в виде солидных штрафов за:

неполный пакет документов;
истекший срок действия документов;
работу с аннулированным патентом (например, за просрочку авансового платежа);
не оформленный трудовой договор;
отступление от процедуры трудоустройства;
работу не по специальности, указанной в разрешительных документах;
нарушение охраны труда в отношении мигрантов (как и других работников).

Физическое лицо вынуждено будет заплатить от 5 до 7 тыс. руб. за процедурные нарушения и 35-70 тыс. руб. за нелегальное трудоустройство иностранцев. Организация уплатит от 400 тыс. до 1 млн. руб., также может быть приостановлена ее деятельность на период от 2 недель до 3 месяцев.

Сам работник-иностранец тоже подвергнется денежной санкции в размере от 2 до 5 тыс. руб.

Как работодатели обманывают работников

Пожалуй, нет сферы, абсолютно свободной от мошенников и аферистов: хоть один хитрец, да найдется. Каких только схем и пирамид не изобретают предприимчивые люди в погоне за выгодой и легкими деньгами. К сожалению, взаимоотношения работодателей и работников не всегда построены на честности. Помимо того, что иностранцу найти работу в России довольно сложно, так еще и некоторые работодатели оказываются, мягко говоря, ненадежными.

В качестве наиболее распространенных способов обмана работников можно выделить:

Просьба внести денежные средства. Авансовый платеж, первоначальный взнос, возвратный депозит – наименований этому масса, но суть одна: заплатите деньги, примем на работу. Не нужно бояться непонятных слов (а на них мошенники, поверьте, не поскупятся): при поступлении подобного предложения нужно смело отказываться. Такие действия работодателя при приеме на работу иностранца (впрочем, как и россиянина) недопустимы: как только аферисты получат деньги, они скроются в неизвестном направлении.
Некорректное составление трудового договора. Нужно внимательно читать текст контракта, в нем должны быть четкие формулировки, особенно те, которые касаются трудовых обязанностей. Не стоит соглашаться с текстом, например, «…и выполнять иные поручения руководителя…». Руководители бывают разными: подписавшись под такими обязанностями, можно превратиться в личного ассистента босса.
Составление «предварительного» или «чернового» трудового договора, где будет указана меньшая заработная плата или другая должность или и то, и другое. Тоже ни в коем случае нельзя на это идти: очень велика вероятность того, что потом у работодателя появится миллион причин, только бы не подписывать новый трудовой договор.

В 2020 году в россии введут электронные трудовые книжки

Электронные трудовые книжки появятся в нашей стране уже в 2020 году, сообщает Пенсионный Фонд России. Такой формат важного для работника документа не предполагает физического носителя, то есть книжка будет только в цифровом формате.

В ПФР отмечают его преимущества:

— удобный и быстрый доступ работников к информации о трудовой деятельности;
— минимизация ошибочных, неточных и недостоверных сведений о трудовой деятельности;
— дополнительные возможности дистанционного трудоустройства;
— снижение издержек работодателей на приобретение, ведение и хранение бумажных трудовых книжек;
— дистанционное оформление пенсий по данным лицевого счета без дополнительного документального подтверждения;
— использование данных электронной трудовой книжки для получения государственных услуг;
— новые возможности аналитической обработки данных о трудовой деятельности для работодателей и госорганов.
— Высокий уровень безопасности и сохранности данных.
Просмотреть сведения электронной книжки можно будет в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда России или на портале Госуслуг, а также через соответствующие приложения для смартфонов.

При необходимости сведения электронной трудовой книжки будут предоставляться в виде бумажной выписки. Предоставить ее сможет нынешний или бывший работодатель (по последнему месту работы), а также управление Пенсионного фонда России или многофункциональный центр госуслуг (МФЦ).

В Пенсионном Фонда подчеркивают, что переход к новому формату сведений о трудовой деятельности будет добровольным. Исключением станут те, кто впервые устроится на работу с 2021 года. У таких людей все сведения о периодах работы изначально будут вестись только в электронном виде.

Остальные граждане в течение 2020 года смогут подать заявление работодателю в произвольной форме о сохранении бумажной трудовой книжки. В этом случае работодатель наряду с электронной книжкой продолжит вносить сведения о трудовой деятельности также в бумажную версию.

Размер допустимой доли иностранных работников на 2020 год

Утверждены соотношения между иностранной и местной рабочей силой в отраслях, где регулированием притока иностранных работников занимается государство. По сравнению с текущим годом в 2020 году изменения в потоках трудовой миграции будут незначительны. Все коэффициенты остались неизменны.

Перемены коснулись адресно некоторых регионов. Приморский край и Астраханская область выбыли из числа привилегированных регионов, на которые не распространялось ограничение на использование иностранных работников в овощеводстве. С 2020 года в этой отрасли исключений для отдельных субъектов РФ больше не осталось совсем.

Ограничение на привлечение иностранцев в строительство в будущем году не коснутся Республики Бурятия. Своё место в перечне исключений ей уступил Хабаровский край.

Вместе с тем для Дагестана в следующем году в строительной отрасли будут действовать самые жесткие ограничения по сравнению со всей остальной страной.

Максимально допустимая доля иностранцев в строительстве в этой республике не сможет превышать 50%, в то время как для остальных регионов эта цифра на будущий год установлена на уровне – 80%.

Допустимая доля иностранных работников в отдельных видах экономической деятельности

Код по ОК 029-2014	Вид экономической деятельности	2018 год	2019 год	2020 год
01.13.1	Выращивание овощей	50%1	50%2	50%
Раздел F	Строительство	—	80%3	80%4
47.25.1	Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах	15%	15%	15%
47.26	Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах	15%	15%	15%
47.73	Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)	0%	0%	0%
47.8	Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках	0%	0%	0%
47.99	Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков	0%	0%	0%
49.3	Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта	28%	26%	26%
49.41	Деятельность автомобильного грузового транспорта	28%	26%	26%
93.19	Деятельность в области спорта	25%	25%	25%

В чем особенности трудовой книжки иностранца

Внимание

В документе говорится, что трудовой стаж работников взаимно признается в России, Таджикистане, Узбекистане, Азербайджане, Армении, Казахстане, Киргизии, Белоруссии, Молдове и Украине. При приеме на работу гражданина одной из этих стран бухгалтер должен учитывать все периоды его трудовой деятельности для подсчета продолжительности страхового стажа. Сложность может возникнуть, если в «национальной» трудовой книжке уже сделаны записи о работе на территории РФ — они некорректны, даже если выполнены на русском языке с соблюдением всех правил.

Для подтверждения своего стажа работник должен запросить справки/выписки из приказов с предыдущих мест работы. Контур-Персонал ведет учет любых видов стажей и мгновенно рассчитывает стаж сотрудника на любую дату Попробовать бесплатно У иностранца — трудовая российского образца, бывает такое? Такое, действительно, возможно.

Нужно ли учитывать заграничный стаж сотрудника-иностранца?

На практике, трудовой стаж, заработанный иностранным гражданином за пределами России, не подлежит учёту. Однако из данного правила имеются исключения, содержащиеся в Соглашении о сотрудничестве в области трудовой миграции и социальной защиты трудящихся-мигрантов, утверждённом 15.04.1994 года.

Отработанные года могут быть зачислены в стаж, если сотрудник был трудоустроен в одном из государств, указанных в данном документе (например, Белоруссии, Узбекистане и т. п.).

Сложности с оформлением бланка ТК могут возникнуть в ситуации, если в «национальной» трудовой содержатся ошибки или некорректные сведения. В такой ситуации подтвердить стаж можно при помощи справок и иных документов, выданных с прежнего места трудоустройства.

25.08.2016 валерий георгиевич суханов
Прошу Вас дать разъяснение по приёму на работу в филиал иностранной фирмы в России иностранного гражданина, лица без гражданства, зарегистрированного в странах с безвизовым режимом и заключенным договором с Россией о перемещении трудовых мигрантов в Россию.
25.08.2016 валерий георгиевич суханов
Беларуси, Киргизии, Казахстана, Армении. На этих иностранных граждан и лиц без гражданства, лиц с двойным гражданством не распростаняется получение патента и разрешения на работу. Правомерно заключать с такими работниками трудовой договор???
26.08.2016 Анна Новикова, Старший юрист GSL Law & Consulting
Уважаемый Валерий Георгиевич! В соответствии со ст. 11 Трудового кодекса РФ на территории Российской Федерации правила, установленные трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права, распространяются на трудовые отношения с участием иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, созданных или учрежденных иностранными гражданами, лицами без гражданства либо с их участием, международных организаций и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими федеральными законами или международным договором Российской Федерации. Договоры с указанными Вами странами не отменяют действие трудового права на отношения с участием граждан Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Договоры всего лишь облегчают вопросы миграционного права. Таким образом, трудовые договоры с гражданами указанных стран, также как и с гражданами РФ или иных государств, заключать не только правомерно, но и обязательно (при условии, что они действительно вступают в трудовые, не в гражданско-правовые отношения).
08.03.2018 Елена
Доброго времени суток. Подскажите, пожалуйста, является ли предоставление трудового договора на иностранном языке (без предоставления русского перевода) законным?

Когда иностранец может работать без трудовой книжки

В некоторых случаях допускается работа иностранных граждан на российской территории без оформления для них новой российской трудовой книжки. В первую очередь это касается выполнения различных подрядных работ, например – обслуживания приобретенной у иностранных производителей товаров и устройств. В данном случае фактические трудовые взаимоотношения с российскими работодателями не устанавливаются, поэтому и необходимости оформления трудовых книжек у таких специалистов нет.

Есть еще один способ, при котором иностранцам нет необходимости оформлять трудовую книжку. Так как многие страны ближнего зарубежья ранее входили в состав СССР, где были приняты единые формы различной документации, в том числе и трудовых книжек, у выходцев из данных стран могут присутствовать трудовые книжки советского образца. В данном случае эти документы они могут использовать при трудоустройстве в России без необходимости оформления российских трудовых книжек.