Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На каких основаниях действуют ИП — что нужно указывать в договорах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У каждого вида договора есть обязательные условия, их ещё называют существенными. К ним относятся условия, прописанные в ГК РФ, а также любые другие, на которых настаивает одна из сторон. Если по существенным условиям партнеры не пришли к согласию, сделка считается незаключённой.
Обязательные условия договора оказания услуг
Типовой шаблон договора оказания услуг законом не утверждён, а существенное условие, установленное Гражданским кодексом, у него одно. Это предмет договора, где важно описать конкретные действия или деятельность исполнителя. Здесь можно употреблять формулировки из классификатора видов экономической деятельности. Однако не всегда этого будет достаточно.
Например, если услуга должна быть оказана на конкретном объекте, принадлежащем заказчику, то надо указать его подробный адрес. Если услуга может быть измерена, то это тоже надо прописать. Например, количество часов консультаций, площадь помещений для уборки, объём вывезенных отходов.
Если формируете платежку вместо уведомления
Напомним, что с 2023 года организации и ИП должны сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных налогах и взносах.
Уведомление об исчисленных суммах представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН.
Однако в 2023 году – переходный период. Пока организации и ИП вправе вместо уведомлений направлять в ИФНС «старые» платежки по каждому налогу или взносам. Но заполнять их нужно по-особенному.
С 11 февраля 2023 года стало ясно, какие данные нужно внести в платежку-уведомление:
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК конкретного налога или взносов из 20 знаков, как в уведомлении. |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106», «108» и «109» | «0» (ноль). Если показать другое значение, в ИФНС сами решат принадлежность платежа. |
| Поле 107 | Налоговый период из 10 знаков, 2 из которых – разделительные, их заполняем точкой («.») |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП уполномоченного территориального налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета. |
| Поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства и в скобках – наименование уполномоченного налогового органа, который администрирует источники финансирования дефицита федерального бюджета. |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа. |
| Поле «101» | 02 |
Открытие расчетного счета
Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.
Читать статью Нужна ли печать для ИП или ООО
Можно ли работать ИП или ООО без печати. Ситуации, когда без печати не обойтись. Последствия работы без печати.
Есть ли у ИП учредительные документы
У индивидуальных предпринимателей могут возникнуть вопросы — какие документы для них являются учредительными? В соответствии с действующими законодательными нормами учредительные, или уставные документы предусмотрены только для юридических лиц. ИП — это хозяйствующий субъект, действующий самостоятельно, на свой страх и риск, поэтому ему уставные документы не положены.
Однако на практике при заключении договоров необходимо ссылаться на действующие документы, которые дают ИП право осуществлять предпринимательскую деятельность. Это позволяет уменьшить риски неисполнения предпринимателем обязательств перед контрагентом.
Такими документами могут выступать:
- копия действующего паспорта;
- выписка из ЕГРИП или свидетельство о присвоении ОГРНИП;
- свидетельство о постановке индивидуального предпринимателя на налоговый учёт.
Какие реквизиты ИП указывать
Единого формуляра, как указать ИП в договоре, не существует, поэтому некоторые предприниматели берут за образец документы ООО, и тогда возникает проблема в составлении преамбулы документа.
На самом деле в шапке бланка не обязательно полностью прописывать, на основании чего заключается договор, эта информация указывается в реквизитах сторон. Сюда индивидуальный предприниматель обязательно вписывает Ф.И.О., адрес регистрации, ИНН, ОГРНИП или данные из ЕГРИП. Дополнительно, при наличии, указываются банковские реквизиты, номер телефона и электронная почта, номера ОКВЭД.
Тогда возникает другой вопрос: в каком лице индивидуальный предприниматель пишет о себе в договоре? В статусе ИП гражданин осуществляет собственные права самостоятельно, и упоминать, что он действует «в лице кого-то», не совсем верно. Правильнее написать: «индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, действующий на основании свидетельства» и т.д. Конструкция «в лице» употребляется, когда сделку по доверенности заключает ваш представитель.
Чтобы понять, как прописать ИП в договоре, опирайтесь на типовой шаблон, который составляется следующим образом:
- преамбула: указываются номер и название соглашения, дата и место, участвующие стороны;
- предмет соглашения: ясно излагается суть контракта, его предмет, намерения сторон;
- взаимные права и обязательства участников;
- сумма и порядок оплаты, банковские реквизиты;
- сроки действия;
- порядок действия контракта, порядок его расторжения, форс-мажорные обстоятельства, спорные моменты.
Итак, при заключении договоров индивидуальный предприниматель в отличие от представителя юридического лица действует от собственного имени, поэтому оформлять документы, позволяющие ему представлять интересы собственного бизнеса, не требуется. Доверенность придется подготовить лишь в том случае, если от имени ИП действует третье лицо, представляющее его интересы. Уставных документов ИП не имеет, поэтому их наличие не нужно для успешного заключения договора с контрагентом. Документы, представляемые будущему партнеру, не обладают статусом уставных, но при этом подтверждают право бизнесмена заключать договоры в качестве ИП.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Различия между ИП и предприятиями:
- Размер имущественной ответственности – ООО отвечает по обязательствам только в пределах величины уставного капитала. При этом каждый учредитель общества несет ответственность пропорционально размеру своей доли, а предприниматель рискует в одиночку всем личным имуществом, за исключением определенных объектов, перечисленных в ГПК РФ.
- Адрес регистрации – создание юрлица возможно по юридическому адресу, ИП предприниматель регистрируется в ФНС строго по месту проживания (временному или постоянному).
- Виды деятельности – список ОКВЭД для ООО значительно шире, чем для ИП. К примеру, торговать алкоголем, кроме пива, предпринимателю запрещено.
- Объем страховых взносов к уплате – ИП обязан ежегодно перечислять фиксированные суммы независимо от реального ведения деятельности или простоя.
- Доступные налоговые режимы – ООО не может использовать ПСН, которая разрешена к применению только ИП.
- Распоряжение полученными доходами – ИП проще пользоваться деньгами и при этом никаких дополнительных налогов платить не нужно, в то время как в ООО учредитель обязан заплатить 13 % с дивидендов, чтобы снять средства из прибыли.
- Бухотчетность – по Закону № 402-ФЗ от 06.12.11 г. вести бухучет ИП не должны (стат. 6), а юрлица обязаны и за отсутствие учета штрафуются по НК РФ.
Как расплатиться по долгам ИП
Первым делом надо закрыть ИП. Это остановит накопление долгов перед налоговой. Как это сделать, мы рассказали в отдельной статье.
Если к моменту закрытия ИП уже есть долги по исполнительным листам, неоплаченные счета и блокировки карт, они никуда не денутся, просто перейдут на физлицо.
Если не хватает денег заплатить по долгам, стоит идти в банкротство. Варианта два: судебное — через арбитражный суд и внесудебное — через МФЦ.
В арбитражном суде банкротятся, если долгов больше 500 000 ₽. Сценарий примерно такой. Суд соберёт все долги, позовет специального человека — арбитражного управляющего, тот опишет и продаст имущество банкрота и понемногу раздаст кредиторам. Остальные долги спишут. Но эта процедура платная.
Внесудебное банкротство бесплатное. Долгов должно быть не меньше 50 000 и не больше 500 000 ₽. Но у бывшего ИП должно быть постановление от судебных приставов об окончании исполнительного производства. То есть подтверждение, что с человека нечего взять. Это вариант для людей, у которых реально ничего нет.
Заявление на внесудебное банкротство подают в МФЦ. Если за полгода у человека не появится нового имущества или денег, долги признают безнадёжными и спишут — ст. 223.6 Закона о банкротстве.
У банкротства есть минусы. Пять следующих лет нельзя открывать новый бизнес и брать кредиты в банке. И десять лет не получится стать топ-менеджером банка.
Особенности статуса ИП
Статус индивидуального предпринимателя присваивается всем физическим лицам, которые прошли государственную регистрацию в налоговых инстанциях и ведут свою деятельность без формирования юридического лица.
| Права | Обязанности |
|---|---|
| Ведение той деятельности, которая предусмотрена законодательством и обозначена в реестре. | Соблюдение Конституции и законов РФ. |
| Прием граждан на работу. | Наличие всей документации, которая делает законной предпринимательскую деятельность. |
| Заключение любых форм договоров: трудовых, на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ. | Выполнение требований трудового законодательства. |
| Применение упрощенных налоговых режимов: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. | Уплата налогов и отчислений в счет пенсионного, медицинского и, если нужно, социального страхования. |
Особых форм или бланков, касающихся именно договора с ИП, не существует. Также нет специальных нормативных актов, которые регулируют порядок и правила составления подобных бумаг. Потому стороны соглашения могут самостоятельно оформлять договор, полагаясь только на общие требования ГК.
Уже отмечалось, что указывать, на основании чего работает индивидуальный предприниматель не требуется. Можно просто не заполнять такую строку, оставив ее пустой или вовсе исключить ее из соглашения.
В некоторых случаях контрагент настойчиво просит включить данный пункт в договор. Тогда предпринимателю достаточно указать номер, присвоенный при регистрации, а также дату, когда было выдано свидетельство или лист.
Обратите внимание! Отсутствие или наличие указания оснований действия бизнеса не влияют на законность заключаемого соглашения.
Какие реквизиты нужно указывать ИП в карте партнёра и договорах
Начинающие предприниматели часто задаются вопросом, какие нужно указывать реквизиты, что ждёт от них заказчик или контрагент, партнёр. Обычно создаётся отдельный бланк, называемый картой партнёра.
Он высылается тому, кто запрашивает ваши реквизиты для продолжения сотрудничества, для составления договора, для занесения в базу и многих других вещей. Просто один лист с реквизитами. Это удобно и везде практикуется. Тем более там не содержится никакой тайной информации. При желании все эти данные можно найти.
Но лица, работающие официально друг с другом, предпочитают упростить ситуацию, и просто пересылают по необходимости готовый файл с информацией о фирме.
Однако, что именно должно входить в перечень указанных данных. На самом деле, это не регламентируется. ИП сам волен выбирать. Можно отпечатать хоть всю имеющуюся информацию. Только зачем же перегружать? Поэтому есть стандартный набор, который уже по собственной инициативе, либо же по запросам партнёров дополняется другими данными.
Какие реквизиты указывать в договорах
Никаких особых форм и бланков для оформления договоров с ИП не предусмотрено. Отдельных нормативных актов, регулирующих порядок их составления тоже. Поэтому каждый волен оформлять договор по-своему, основываясь на общих требованиях ГК.
На основании чего действует индивидуальный предприниматель, в договорах писать не нужно. Эту строчку можно оставить пустой или вообще не включать в документ. Но если контрагент настаивает на ее заполнении, можно указать ОГРНИП, номер и дату выдачи свидетельства или листа записи. Это никак не повлияет на законность соглашения.
В обязательном порядке отмечаются организационно-правовая форма и реквизиты обеих сторон, без этих сведений договор утратит силу. Как вариант, в шапке можно написать: «Индивидуальный предприниматель Клюев Виктор Михайлович, ОГРНИП №11111111, именуемый в дальнейшем…». А в конце договора реквизиты:
- ИНН;
- ОГРНИП;
- дата присвоения ОГРНИП;
- юридический адрес;
- расчетный счет;
- корреспондентский счет;
- наименование банка;
- БИК банка;
- личная подпись;
- печать (если есть).
Если у бизнесмена есть свидетельство об открытии ИП, то следует указать его номер, дату выдачи. Лица, которые проходят регистрацию с начала 2021 года, такой документ не получают.
Достоинства и недостатки такой формы, как ИП
ИП – одна из самых распространенных форм ведения малого бизнеса. Льготная система налогообложения, более простой способ регистрации и меньший объем документооборота – преимущество данной формы. Несколько слов о достоинствах и недостатках ИП по сравнению с юридическим лицом.
Достоинства:
- полный и единоличный контроль над деятельностью и получением прибыли;
- минимальные затраты на открытие бизнеса;
- упрощенная система налогообложения;
- простой порядок принятия решений, без протокола и др.;
- более простой вид отчетности и меньшее ее количество;
- нет обязательного размера капиталовложений – уставного капитала;
- меньшие штрафные санкции.
Недостатки:
- большие риски – по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом;
- нельзя заниматься некоторыми видами деятельности;
- невозможность совмещения с государственной службой;
- обязательная уплата пенсионных взносов, независимо от размера дохода.
Как сделать фирменный бланк
Как мы уже говорили, изготовить информационный бланк для ИП можно бесплатно. Но будет лучше, если вы сможете выделить на это определенный бюджет. Рассмотрим разные способы подробнее.
1. Самостоятельно. Любой, кто владеет компьютером на начальном уровне, может открыть программу Word и внести в колонтитулы реквизиты индивидуального предпринимателя, которые мы рассмотрели выше. Правда, в этом случае бланк будет выполнять только информационную функцию. Если же вы знакомы с графическими редакторами, то вполне сможете сами сделать цветной, стильный и уникальный бланк.
2. С помощью онлайн-конструкторов. Если не хочется тратить время и усилия на самостоятельную разработку и оформление, ознакомьтесь с возможностями генераторов фирменных бланков. В интернете можно найти разные сервисы – бесплатные и платные. Естественно, что функционал платных конструкторов богаче и интереснее, в некоторых из них есть библиотека векторов, фотографий и изображений. Если предлагают демо-доступ, попробуйте, возможно, один-два варианта бланка вы сделаете бесплатно. Но учитывайте, что вряд ли вы сможете разработать уникальный вариант, ведь пользователей у таких сервисов много.
3. Заказать у профессионалов. Здесь, конечно, возможности безграничны, вопрос только в цене. Ваш заказ может выполнить как начинающий дизайнер, так и солидное издательство. Кроме того, на стоимость повлияет количество вариантов бланков, скорость выполнения заказа, дополнительные пожелания, например, разработка логотипа или эмблемы.
Что делать с полученным макетом? Если переписка с партнерами и клиентами у вас происходит только через интернет, то просто используйте бланк при написании делового документа в электронном виде. Однако иногда возникают ситуации, при которых вам надо направить письмо на бумаге.
В таком случае распечатанные бумажные бланки надо иметь в запасе. Проще всего распечатать их самостоятельно на цветном принтере или делать ксерокопии по необходимости. Но если бланков требуется много, узнайте расценки местных типографий на офсетную печать от 1000 экземпляров. Это может оказаться дешевле, чем цифровая печать такого же количества.
Разрешенные и запрещенные для ИП виды деятельности
Перед заключением договора узнайте у ИП на основании чего он действует в своей деятельности. Отсутствие лицензии не является основанием для оспаривания сделки. Но у налоговых органов могут возникнуть претензии к контрагенту ИП.
Рассмотрим критерии определения вида деятельности:
- ИП вправе вести деятельность сразу после регистрации в налоговых органах. Это виды, для которых отсутствуют законодательные запреты или ограничения.
- ИП вправе вести деятельность, но при этом обязан уведомить Роспотребнадзор и другие госорганы. При отсутсвии уведомления контрагент ничем не рискует. Контролеры оштрафуют только ИП. Штраф составит от 3000 до 5000 рублей. Если документ направлен, но содержит недостоверные сведения – на сумму от 5000 до 10 000 рублей (ст. 19.7.5-1 КоАП).
В перечень входит 37 видов деятельности. Уведомление, в частности, потребуется (п. 2 ст. 8 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ):
- при оказании гостиничных, бытовых и социальных услуг;
- розничной и оптовой торговле;
- перевозках автомобильным транспортом (кроме регулярных маршрутов);
- издательской и полиграфической деятельности;
- показе кинофильмов;
- производстве текстильных материалов, швейных изделий, одежды, кожи.
- ИП обязан оформить лицензию для возможности вести деятельность. Перечень видов приведен в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ. Так, лицензия потребуется:
- для ведения медицинской деятельности;
- перевозок пассажиров внутренним водным, морским транспортом;
- частных детективных услуг.
Деятельность без лицензии предусматривает штраф в размере от 4000 до 5000 рублей с конфискацией продукции, орудий производства и сырья или без таковой (ч. 2 ст. 14.1 КоАП).
- ИП не вправе вести деятельность. Виды такой деятельности прописаны в законодательстве. Нормы указывают, что вести деятельность вправе только юрлица. Так, ИП запрещено:
- заниматься частной охранной деятельностью (ст. 11 Закона № 2487-1);
- разрабатывать и производить лекарства (п. 30–32 ст. 4 Федерального закона от 12.04.2010 № 61-ФЗ, п. 1 положения, утв. пост. Правительства от 06.07.2012 № 686);
- заниматься телевизионным вещанием и радиовещанием (ст. 2, 31 Закона от 27.12.1991 № 2124-1, п. 1 положения, утв. пост. Правительства от 08.12.2011 № 1025);
- разрабатывать, производить, испытывать, ремонтировать, обслуживать авиационную технику (ст. 7 Федерального закона от 08.01.1998 № 10-ФЗ, пост. Правительства от 28.03.2012 № 240);
- производить, поставлять электрическую энергию, продавать ее гражданам (Федеральный закон от 26.03.2003 № 35-ФЗ, приказ Минпромэнерго от 14.06.2005 № 119);
- продавать и производить алкоголь, за исключением продажи в розницу спиртосодержащей непищевой продукции, пива, сидра, пуаре, медовухи (п. 1 ст. 11, п. 1 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).